هر روز، شرکت‌های بسیاری در زمینه‌های مختلف و با اهداف گسترش کسب و کارهای متنوع ثبت میشوند.
در چند سال اخیر، تعداد شرکت‌های ثبت شده در ایران به طور چشمگیری افزایش یافته است.
این شرکت‌ها باید طبق قوانین تجارت عمل کنند و الزامات مالیاتی خود را رعایت کنند. برای افرادی که قصد تأسیس یک شرکت را دارند، مسأله مالیات مهمی است و آیا ثبت شرکت مشمول مالیات است یا خیر؟
در این مقاله، قوانین مالیاتی از ابعاد مختلف بررسی شده و به این سوال پاسخ داده میشود. با ما همراه باشید تا به بررسی جزئیات بپردازیم.
آیا ثبت شرکت مشمول مالیات می شود؟
هر خدمتی که دولت به شهروندان کشور خود ارائه می‌دهد، هزینه‌ای را بر عهده می‌گیرد.
برای تأمین این هزینه‌ها، دولت از راه‌های مختلفی اقدام می‌کند، از جمله دریافت مالیات در اشکال مختلف.
ولی ثبت شرکت به تنهایی مشمول مالیات نمیشود و مالیات حقیقی از درآمد بدست امده محاسبه میشود، چرا که ثبت شرکت به تنهایی درآمدی برای شما به ارمغان نخواد اورد.
ما در همراه.تو به شما در تمام مراحل ثبت شرکت کمک خواهیم کرد. تیم تخصصی ما با مشاوره‌های حرفه‌ای و پشتیبانی مستمر، به شما این امکان را می‌دهد تا بدون هیچ‌گونه نگرانی، به سرعت و سهولت اقدام کنید.
مالیات به دو دسته مستقیم و غیرمستقیم تقسیم میشود، که مالیات مستقیم به درآمد اشخاص حقیقی یا حقوقی اعمال میشود.
این اعمال مالیات به شکل مستقیم بر درآمد شرکت‌ها بسته به میزان درآمد آنها است. هر شرکتی باید پس از ثبت و با توجه به درآمد خود، مالیات را پرداخت کند، به جز وزارتخانه‌ها، شرکت‌ها و دستگاه‌های دولتی که از دولت بودجه دریافت میکنند، و همچنین شهرداری ها
پرداخت مالیات بر درآمد برای شرکت‌های ثبت شده ضروری است، زیرا عدم انجام این کار منجر به عدم صلاحیت برای بهره‌مندی از مزایا و تسهیلاتی میشود که قوانین شرکت‌ها ارائه می‌دهند و ممکن است حتی با جریمه‌های مالی مواجه شوند.
بنابراین، پرداخت مالیات برای شرکت‌ها لازم است، درست مانند هر کسب‌وکار دیگری.
انواع مالیات شرکت ها
همانطور که اشاره شد به طور مفصل آن را توضیح خواهیم داد
مالیات در درآمد
“یکی از انواع مالیات در شرکت ها، مالیات درآمد است که طبق قوانین مالیاتی، به افراد و شرکت ها حساب می شود.
طبق ماده 1 قانون مالیات مستقیم، افراد حقوقی ایرانی مکلف به پرداخت مالیات بر اساس دارایی های خود در داخل و خارج از کشور هستند.
همچنین، شرکت ها به عنوان شخص حقوقی در نظر گرفته می شوند و نیاز است کلیه درآمدهای آنها محاسبه شده و پس از کسر معافیت های مربوط، مبلغ خالص مالیات پرداخت شود.
در غیر این صورت، ممکن است شرکت ها بسیاری از حقوق و مزایای قانونی خود را از دست بدهند.”
مالیات بر عملکرد
مالیات بر عملکرد نوعی مالیات شرکتی است که بر اساس عملکرد شرکت‌ها و همچنین سود و زیان آنها به طور مستقیم وضع میشود.
در این نوع مالیات، تمامی شرکت‌ها ملزم هستند درآمد و هزینه‌های خود را برای یک سال مالی طبق قوانین و مقررات سازمان مالیاتی گزارش کنند.
آنها همچنین باید سود و زیان خود را تعیین کرده و سپس ۲۵٪ از سود خالص را به عنوان مالیات بر عملکرد به مراجع مالیاتی پرداخت کنند.
مالیات بر اموال و املاک
در شرکت‌ها، مالیات بر اموال و املاک به این معنا است که شرکت‌ها برای املاکی که مالک آنها هستند، باید مالیات مربوطه را پرداخت کنند
مالیات تکلیفی
همانطور که گفته شد، نوعی از مالیات در شرکت ها بر اساس سود و زیان معاملات تعیین می شود که به آن مالیات بر عملکرد معروف است.
علاوه بر این، شرکت ها موظف هستند تا مالیاتی به نام مالیات تکلیفی پرداخت کنند، و یکی از مهمترین و پراستفاده ترین مالیات تکلیفی، مالیات بر حقوق کارکنان است که شرکت موظف است آن را دقیق محاسبه کرده و کسر نماید تا به اداره مالیات پرداخت شود.
مالیات بر ارزش افزوده
این نوع مالیات بسیار آسان قابل تهیه است و به همین دلیل اهمیت زیادی دارد؛ ارزش افزوده را می‌توان به عنوان ارزشی تعریف کرد که در فرایند تولید ایجاد میشود.
این نوع مالیات غیرمستقیم است و هنگام خرید، مصرف‌کنندگان آن را پرداخت میکنند. در واقع، این مالیات توسط مصرف‌کنندگان پرداخت میشود؛ به این صورت که تولیدکنندگان در هر دوره مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت میکنند و هربار با خرید، آن را از خریدار دریافت میکنند.
شرکت های معاف از پرداخت مالیات
شرکت‌هایی که در زمینه کشاورزی بر اساس ماده ۸۱ قانون مالیات مستقیم مانند کشاورزی، دامداری، پرورش ماهی، زنبورعسل، پرورش طیور، ماهی‌گیری، احیای مراتع و جنگل و باغات
شرکت‌های تعاونی و سهامی عام براساس تبصره ۶ از ماده ۱۰۵ قانون مالیات مستقیم از ۲۵ درصد تخفیف معافیت مالیاتی میتوانند استفاده کنند.
واحدهای تولیدی و معدنی بخش خصوصی و تعاونی براساس ماده ۱۳۲ قانون مالیات مستقیم، میزان ۴ درصد و به مدت ۴ سال مشمول معافیت مالیاتی شوند و اکر در مناطق کمتر توسعه یافته باشند معافیت مالیات انها ممکن است به 100 درصد نیز برسد
شرکت‌هایی که زمینه ایرانگردی و جهانگردی با داشتن پروانه بهره برداری از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی تا 50 درصد معافیت مالیاتی دارند
شرکت‌هایی در محدوده آبریز تهران که بیشترین تعداد کارکنان ان 50 نفر باشد و همچنینی تاسیسات کاری انها در شعاع 120 متری خارج از شهر باشد به مدت 10 سال از مالیات معاف میشوند
کسب و کار در زمینه امور انتشاراتی و مطبوعاتی بر اساس بند ل ماده ۱۳۹ قانون مالیات مستقیم، در صورتی که با وزارت فرهنگ و ارشاد در ارتباط و فعالیت باشند
موسسات غیر تجاری، غیر انتفاعی و موسسات فرهنگی و هنری بر اساس تبصره ۱ از ماده ۱۳۹ قانون مالیات مستقیم که درآمد خود را از راه برگزاری سمینار آموزشی و نشر کتاب حاصل میکنند
شرکت‌های دانش بنیان بر اساس ماده ۱۰۵ قانون مالیات مستقیم به مدت 15 سال از مالیات معاف هستند
مدارک مورد نیاز مالیات شرکت:
- تهیه نسخه اصلی و کپی مدارک شناسایی برای تمام اعضای شرکت
- ارائه کد جهانی برای اعضای شرکت که تابعیت خارجی دارند
- ارسال نامه درخواست
- ارسال سند اساسنامه شرکت
- اعلامیه شرکت
- قرارداد اجاره شرکت و/یا سند مالکیت محل شرکت
- ارسال مدارک و گواهی امضاهای اعضای شرکت
- ارسال قبوض خدماتی مانند برق، تلفن، گاز و غیره برای شرکت.
نتیجه گیری
بعضی از افراد ممکن است به دلیل فرار از پرداخت مالیات، به فکر ثبت نکردن شرکت باشند، اما این اقدام صحیح نیست.
ثبت شرکت باعث ایجاد اعتبار و وجهه برای شرکت در ارتباط با مشتریان می شود و سهامداران می توانند فعالیتهای تجاری خود را گسترش دهند و از تسهیلات دولتی بهره مند شوند.
همچنین، امتناع از پرداخت مالیات ممکن است منجر به عواقبی همچون از دست دادن تسهیلات دولتی و قانونی شود.
علاوه بر این، تأخیر در پرداخت مالیات ممکن است منجر به تعیین جرائم مالیاتی شود.
