نکات اظهارنامه ارزش افزوده: اظهارنامه ارزش افزوده یکی از مسائل مهمی است که باید به آن توجه کرد.
در تهیه این اظهارنامه شامل اطلاعات مالی مربوط به مالکیت و تعهدات مالی شرکت می‌شود. در این اظهارنامه نکات کلیدی‌ای وجود دارد که باید به آنها توجه داشته باشیم.
تعریف مفهوم ارزش افزوده
ارزش افزوده یک مفهوم مهم در علوم اقتصاد است که به مقدار ارزشی اطلاق می‌شود که یک شرکت به محصول یا خدمات خود اضافه می‌کند.
ارزش افزوده نشان‌دهنده مقداری است که یک شرکت با فرایندهای تولید، بازاریابی و توزیع، به محصول یا خدمات خود اضافه می‌کند و این مقدار ارزش، نهایتا به قیمت نهایی فروخته شدن محصول یا خدمات تبدیل می‌شود
مهمترین شاخص‌های اقتصادی در ارزیابی عملکرد یک شرکت است.
ارزش افزوده نشان‌دهنده توانایی یک شرکت در تولید محصولات یا خدمات با کیفیت و جذاب بوده و به افزایش سودآوری شرکت کمک می‌کند.
بنابراین، بهبود فرایندها و بهره‌وری و افزایش ارزش افزوده، از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است.
از این رو، شرکت‌ها و کسب و کارها باید به بهبود فرایندها و افزایش ارزش افزوده توجه کنند، تا بتوانند رقابت‌پذیری خود را افزایش دهند و به رشد و توسعه پایدار دست یابند.
بهره‌وری و افزایش ارزش افزوده، از مهمترین عوامل موفقیت در جهان کسب و کارهای امروزی محسوب می‌شوند.
روش محاسبه ارزش افزوده
طبق قانون فروشنده، برای هر فاکتور صادر شده، باید 10٪ مالیات بر ارزش افزوده اضافه شود و سپس مبلغ کل از خریدار دریافت شود.
فرمول به صورت زیر است:
مالیات بر ارزش افزوده = قیمت کالا + (قیمت کالا * نرخ مالیات بر ارزش افزوده).
در اینجا دو حالت وجود دارد، اگر معامله از B به B باشد، به این معنا که دو شخصیت حقوقی در معامله دخیل است.
شخص حقوقی فروشنده باید مبلغ اضافی 10٪ که خریدار پرداخت کرده است را به دولت پرداخت کند.
از سوی دیگر، خریدار که مبلغ اضافی 10٪ را پرداخت کرده است، بدهکار به دولت است و اعتبار می گیرد.
به عنوان مثال، اگر در یک ربع یک موجودیت اقتصادی 500.000.000 ریال از یک مشتری برای مالیات بر ارزش افزوده دریافت کند و همچنین 400.000.000 ریال را به آن پرداخت کند
در این مورد، مبلغ 100.000.000 باید به دولت پرداخت شود که تفاوت است.
اما، اگر مبلغ 60.000.000 قبلا به فروشنده پرداخت شده باشد، سازمان مالیاتی مبلغ 100,000,000 را خواهد خواست و می‌تواند آن را به عنوان اعتبار در دوره‌های آینده دریافت یا در نقد دریافت نماید.
در حالت دیگری، معامله به عنوان B به C شناخته می‌شود، جایی که یک طرف فروشنده و طرف دیگر خریدار است که به عنوان یک معامله قابل مالیات شمرده نمی‌شود و تحت قوانین مالیاتی قرار ندارد.
مدارک مورد نیاز برای ارسال اظهارنامه ارزش افزوده
برای ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده، شما به یک مجموعه از اسناد و مدارک نیاز دارید.
بهتر است این مدارک را قبل از ارسال الکترونیکی اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده آماده کنید:
- گواهی ثبت نام در سیستم مالیات بر ارزش افزوده
- صورت حساب های شرکت شامل خرید و فروش کالا یا خدمات
- دفاتر قانونی شرکت
- اظهارنامه های قبلی تایید شده
- رسیدهای بانکی مرتبط با پرداخت مالیات و عوارض
- اوراق بدهی یا بستانکاری شرکت
- نوارهای صندوق شرکت
- اسناد گمرکی و حمل و نقل کالاهای شما
- اسناد بیمه محصولات
- اسناد معاملات تجاری و فعالیت های شما
با تکمیل این مدارک و فرم های مربوط به گردش حساب سود و زیان شرکت خود، می توانید اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را ارسال کنید.
مطلوب است که همه مدارک خود را آماده کنید تا مشکلی در این راستا بروز ندهید
مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
برای جلوگیری از جریمه مالیاتی، زمان تحویل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده ۱۵ روز پس از پایان هر فصل است.
کسب و کارها باید هر سه ماه یکبار اظهارنامه مالیاتی خود را تحویل دهند.
عدم انجام این کار منجر به افزوده شدن جریمه تأخیر پرداخت به مبلغ قابل پرداخت خواهد شد.
شما می‌توانید به راحتی این مبلغ را آنلاین در هر زمان و مکانی پرداخت کنید.
اهمیت دارد که تمامی خریدها و فروش‌های خود را، بدون تفاوت داخلی یا بین‌المللی، در اظهارنامه مالیاتی‌تان درج کنید.
همچنین لازم به ذکر است که زمان تحویل و پرداخت اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده بر اساس قانون موقت ۱۵ روز پس از پایان هر فصل و بر اساس قانون دائمی مالیاتی یک ماه پس از پایان هر فصل می‌باشد.
فواید و اهمیت اظهارنامه ارزش افزوده
یکی از نکات اظهارنامه ارزش افزوده این است که با ارائه اظهارنامه ارزش افزوده، شرکت‌ها ملزم به گزارش دادن میزان پرداختی یا دریافتی از مالیات ارزش افزوده به دولت می‌شوند.
این اطلاعات می‌تواند به دولت کمک کند تا بیشتر کنترل کند که چه مقدار از این وجوه باید دریافت شود و چگونه مصارف آنها صورت گرفته است.
این مالیات می‌تواند به دولت در پرداخت هزینه‌های اجتماعی مانند بهبود زیرساخت‌ها، خدمات عمومی و حمایت از بخش‌های ضعیفتر کمک کند.
همچنین، اظهارنامه ارزش افزوده به شرکت‌ها کمک می‌کند تا میزان مالیاتی که باید پرداخت کنند را به صورت دقیقتر محاسبه کنند و از هرگونه تاخیر یا خطا در پرداخت مالیات جلوگیری کنند.
این اظهارنامه می‌تواند به بازرگانان و تولیدکنندگان هم کمک کند تا بهتر درک کنند که چگونه مالیات ارزش افزوده بر محصولات و خدمات آنها تاثیر می‌گذارد و نقش آن در هزینه‌ها و سودآوری شرکت‌ها را بفهمند
اگر شما یک کسب و کار دارید و نیاز به تهیه اظهارنامه ارزش افزوده دارید، ما به شما کمک کنیم.
با تجربه و دانش ما در این حوزه، ما می توانیم به شما کمک کنیم تا اظهارنامه ارزش افزوده خود را به صورت صحیح و به موقع تهیه کنید.
تیم ما که با دقت و حرفه ای به کسب و کار شما کمک خواهیم کرد، شما می توانید به آرامش از تمامی مراحل تهیه اظهارنامه ارزش افزوده خود عبور کنید.
با ما تماس بگیرید و اطلاعات بیشتری دریافت کنید.
نتیجه‌گیری
بنابراین، با توجه به اهمیت حفظ دقت و دقت در تهیه اظهارنامه ارزش افزوده، کسب و کارها باید از منابع مالی و انسانی کافی برای این منظور پرداخت کرده و مطمئن شوند که فرآیند تهیه این اسناد مالی با دقت و صحیح انجام شود.
با رعایت نکات اظهارنامه ارزش افزوده و این اقدامات، در نهایت به کسب و کار کمک خواهد کرد تا از مشکلات مالی پیشگیری نموده و به رشد و توسعه بهتری دست یابند.
